Bankhemmelighetsloven - Bank Secrecy Act

Bankhemmelighetsloven av 1970
Great Seal of the United States
Andre korte titler
Lang tittel En lov om endring av Federal Deposit Insurance Act for å kreve at forsikrede banker opprettholder visse poster, for å kreve at visse transaksjoner i amerikansk valuta rapporteres til finansdepartementet og til andre formål.
Akronymer (i daglig tale) BSA
Kallenavn Endringer i føderal innskuddsforsikringslov
Lovfestet av den 91. amerikanske kongressen
Effektiv 26. oktober 1970
Sitater
Offentlig rett 91-508
Store vedtekter 84  Stat.  1114-2 aka 84 Stat. 1118
Kodifisering
Titler endret
USC -seksjoner endret
Lovgivende historie

The Bank Hemmelighold Act of 1970 ( BSA ), også kjent som valuta og utenlandske transaksjoner Reporting Act , er en amerikansk lov som krever finansinstitusjoner i USA for å hjelpe amerikanske myndigheter i å oppdage og forebygge hvitvasking av penger . Nærmere bestemt krever loven finansinstitusjoner å føre regnskap over kontantkjøp av omsettelige instrumenter , sende inn rapporter hvis den daglige summen overstiger $ 10 000, og rapportere mistenkelig aktivitet som kan bety hvitvasking, skatteunndragelse eller annen kriminell virksomhet.

BSA blir noen ganger referert til som en anti-hvitvaskingslov (AML) eller i fellesskap som BSA/AML.

Historie

BSA ble opprinnelig vedtatt av den amerikanske kongressen i 1970 og undertegnet av president Richard Nixon i lov 26. oktober 1970. Kort tid etter passering forsøkte flere grupper å få domstolene til å dømme loven grunnlovsstridig, og hevdet at den krenket begge fjerde endringsrettigheter mot uberettiget. ransaking og beslag, og Fifth Amendment rettigheter av rettssikkerhet . Flere saker ble samlet for Høyesterett i California Bankers Assn. v. Shultz , 416 U.S. 21 (1974), som bestemte at loven ikke bryter med grunnloven. Fram til 1980 -tallet var det en "forlenget periode med passivitet", men finansinstitusjoner overholdt til slutt BSAs rapporteringskrav.

Den har blitt endret flere ganger, inkludert bestemmelser i tittel III i USA PATRIOT Act , som endret BSA for å kreve at finansinstitusjoner etablerer programmer for hvitvasking av penger ved å etablere interne retningslinjer, prosedyrer og kontroller, utpeke samsvarsoffiserer, ansattes opplæring og testing av programmene sine gjennom uavhengige revisjoner. Det ble forsøkt å inkludere en annen endring i 2018, kalt lov om forebygging av ulovlig kunst og antikviteter (IAATP). Som navnet tilsier, var målet å begrense ulovlig kunsthandel i USA som har de høyeste prisene for hvitvasking av penger i verden. Det ble ikke vedtatt i USAs representanthus. Dette var fordi målet med IAATP ikke direkte samsvarte med målet med BSA, som ifølge kongressmedlem Luke Messer, sponsor av lovforslaget, er å "motvirke terrorfinansiering og slå ned på terrororganisasjoner som ISIS."

Rapporter

BSA -forskriften krever at alle finansinstitusjoner sender inn fem typer rapporter. Enkeltpersoner må sende inn et individuelt krav om arkivering .

Valutatransaksjonsrapporter

Hovedartikkel: Valutatransaksjonsrapport

En valutatransaksjonsrapport (CTR) rapporterer kontanttransaksjoner som overstiger $ 10 000 på én virkedag, uavhengig av om det er i én transaksjon eller flere kontanttransaksjoner . Det er arkivert elektronisk til Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) og er identifisert som FinCEN Form 112 (tidligere Form 104).

CTR -er inkluderer en persons bankkontonummer , navn, adresse og personnummer . SAR -rapporter, påkrevd når transaksjoner indikerer atferd designet for å unngå CTR (eller mange andre typer mistenkelige aktiviteter), inneholder noe mer detaljert informasjon og inkluderer vanligvis undersøkelsesarbeid fra finansinstitusjonen for å vurdere transaksjonens gyldighet eller art. En enkelt CTR registrert for en klients konto er vanligvis ikke bekymret for myndighetene, mens flere CTR fra forskjellige institusjoner eller en SAR antyder at aktivitet kan være mistenkelig.

Rapport om mistenkelig aktivitet

Hovedartikkel: Mistenkelig aktivitetsrapport

En mistenkelig aktivitetsrapport (SAR) må rapportere alle kontanttransaksjoner der kunden ser ut til å prøve å unngå BSA -rapporteringskrav ved for eksempel ikke å sende inn CTR eller monetær instrumentlogg (MIL). En SAR må også arkiveres hvis kundens handlinger tyder på at de hvitvask penger eller på annen måte bryter føderale straffelover og begår svindel med bankoverføring, sjekksvindel eller mystiske forsvinninger. Disse rapportene er arkivert til FinCEN og er identifisert som Treasury Department Form 90-22.47 og OCC Form 8010-9, 8010-1. Dette kravet og tilhørende underforståtte knebelordre ble lagt til av Annunzio-Wylie anti-hvitvaskingsloven § 1517 (b) (del av loven om bolig- og samfunnsutvikling av 1992 , Pub.L.  102–550 , 106  Stat.  3762 , 4060).

En finansinstitusjon har ikke lov til å informere en virksomhet eller forbruker om at en SAR blir arkivert, og alle rapportene som er pålagt av BSA er unntatt fra avsløring i henhold til informasjonsfrihetsloven .

FBAR

Amerikanske statsborgere og innbyggere med en finansiell interesse i eller myndighet over utenlandske bankkontoer eller "utenlandske finansielle kontoer" med en samlet verdi på $ 10.000 er pålagt å sende inn en utenlandsk bankkontorapport (FBAR) til den amerikanske statskassen innen 15. oktober hvert år. Det er identifisert som FinCEN Form 114 (tidligere Treasury Department Form 90-22.1). I tillegg må de rapportere regnskapet i skjema B i skatteskjemaet Form 1040 . Kritikere hevder at FBAR sløser med tid og penger, og "motvirker på en pervers måte" etterlevelse uten å fokusere på "sannsynlig kriminell aktivitet".

Andre rapporter

En MIL må angi kontantkjøp av monetære instrumenter, for eksempel postanvisninger , kasserersjekker og reisesjekker verdt mellom $ 3000 og $ 10.000. Dette skjemaet må oppbevares i finansinstitusjonen i minst fem år, og produseres på forespørsel fra sensorer eller revisjon for å verifisere samsvar.

"Rapporten om internasjonal transport av valuta eller monetære instrumenter", også referert til som en valuta- og monetærinstrumentrapport (CMIR), må arkiveres av hver person eller institusjon som fysisk transporterer, sender e -post eller sender eller får fysisk transport. , sendt, sendt eller mottatt, valuta, reisesjekker og visse andre monetære instrumenter til et samlet beløp som overstiger $ 10 000 til eller ut av USA, må sende inn en CMIR. Den er identifisert som FinCEN Form 105 -rapport.

Banker må sende inn en betegnelse for fritatt person (FinCEN -skjema 110) for å utpeke en fritatt kunde for CTR -rapportering under BSA. I tillegg bruker banker dette skjemaet hvert annet år for å fornye unntak for kvalifiserte ikke-børsnoterte virksomheter og lønnskunder.

Det krever også at enhver virksomhet som mottar en eller flere relaterte kontantbetalinger på til sammen mer enn $ 10 000 for å sende IRS/FinCEN -skjema 8300.

Sanksjoner

Det er store straffer for enkeltpersoner og finansinstitusjoner som ikke klarer å sende CTR, MIL eller SAR. Det er også straff for banker som opplyser til klienten at de har sendt inn en SAR om klienten. Straffer inkluderer store bøter og fengselsstraff. IRC §6038D krever at alle amerikanske personer, enkeltpersoner, selskaper, partnerskap, LLCs og trusts, gir rettidig informasjon om deres utenlandske kontoer, ellers vil en straff på 10 000 dollar for hver måned det er sent (med forbehold om en viss maksimumsstraff).

I 1998 avgjorde Høyesterett i USA mot Bajakajian at regjeringen ikke kan konfiskere penger fra en person for unnlatelse av å rapportere dem om en valuta og andre monetære instrumenter -rapport (CMIR), ettersom slik straff ville være "grovt uforholdsmessig i forhold til alvorlighetsgraden av [lovbruddet] og grunnlovsstridig i henhold til klausulen om overdreven bot i åttende endring . Bajakajian og hans familie hadde forsøkt å ta 357 144 dollar ut av USA i bagasjen, og regjeringen hadde beslaglagt den i henhold til banksekretærloven, som tillater fortapelse av "enhver eiendom, fast eller personlig, involvert i slike lovbrudd". Det var første gang Høyesterett slo ned den føderale regjeringens "aggressive bruk av fortapelse".

I mars 2010 innrømmet Wachovia "alvorlige og systemiske" brudd på bankhemmelighetsloven for hvitvasking av 378 milliarder dollar mellom 2004 og 2007, det største bruddet når det gjelder et dollarbeløp. Det tillot meksikanske og colombianske narkotikakarteller å hvitvaske penger gjennom casas de cambio ved bevisst å unnlate å sette opp et effektivt anti-hvitvaskingsprogram.

Tilleggsinformasjon

En hel industri har utviklet seg rundt å tilby programvare for å analysere transaksjoner i et forsøk på å identifisere transaksjoner eller transaksjonsmønstre som kalles strukturering , noe som krever SAR -arkivering. Finansinstitusjoner er pålagt straff for ikke å registrere CTR og SAR på riktig måte, for eksempel tunge bøter og regulatoriske restriksjoner, inkludert tilbakekall av charter.

Disse programvarene overvåker effektivt kundetransaksjoner daglig, og gir ved bruk av kundens tidligere transaksjoner og kontoprofil et "helhetsbilde" av kunden til bankledelsen. Transaksjonsovervåking kan omfatte kontantinnskudd og uttak, bankoverføringer og ACH -aktivitet. I bankbransjen er disse programmene kjent som "BSA-programvare" eller "programvare mot hvitvasking av penger ".

Se også

Referanser

Eksterne linker