Betalbar konto - Payable-through account
En betales gjennom konto (PTA) er en etterspørsel depositumskonto der bank byråer ligger i USA forlenge sjekk skriverettigheter til kunder av andre institusjoner, ofte utenlandske banker.
PTA-kontoer er en bekymring for bankregulatorer fordi bankene eller byråene som leverer regnskapet kanskje ikke utsetter sluttkundene for samme kontrollnivå som de ville sine egne kunder. Disse bekymringene ble tatt opp i tittel 3A, særlig § 311 (b) (4) , i patriotloven .
Utenlandske finansinstitusjoner bruker PTA-er, også kjent som "pass-through" eller "pass-by" -kontoer, for å gi kundene sine tilgang til det amerikanske banksystemet. Noen amerikanske banker, Edge- og avtalefirmaer, og amerikanske filialer og byråer for utenlandske finansinstitusjoner (samlet referert til som amerikanske banker) tilbyr disse kontoene som en tjeneste til utenlandske finansinstitusjoner. Rettshåndhevende myndigheter har uttalt at risikoen for hvitvasking av penger og annen ulovlig virksomhet er høyere i PTAs som ikke er tilstrekkelig kontrollert.
Risikofaktorer
PTA-er kan være utsatt for høyere risiko fordi amerikanske banker vanligvis ikke implementerer de samme due diligence-kravene for PTA-er som de krever av innenlandske kunder som ønsker å åpne sjekk og andre kontoer. For eksempel ber noen amerikanske banker bare om en kopi av signaturkort som er utfylt av betales gjennom kunder (kunden til den utenlandske finansinstitusjonen). Disse amerikanske bankene behandler deretter tusenvis av kontroller av underregnskapseiere og andre transaksjoner, inkludert valutaforekomster, gjennom den utenlandske finansinstitusjonens PTA. I de fleste tilfeller blir det brukt liten eller ingen uavhengig innsats for å innhente eller bekrefte informasjon om individuelle og forretningsundersøkere som bruker PTA-er.
Utenlandske finansinstitusjoneres bruk av PTA, kombinert med utilstrekkelig tilsyn med amerikanske banker, kan lette usunn bankpraksis, inkludert hvitvasking og tilknyttet kriminell virksomhet. Potensialet for å lette hvitvasking eller finansiering av terrorisme, brudd på OFAC og andre alvorlige forbrytelser øker når en amerikansk bank ikke er i stand til å identifisere og forstå tilstrekkelig transaksjonene til de endelige brukerne (som alle eller de fleste er utenfor USA) av konto hos en utenlandsk korrespondent. PTAer som brukes til ulovlige formål kan forårsake banker alvorlige økonomiske tap i straffbare og sivile bøter og straff, beslag eller forspilling av sikkerhet, og skade på omdømme.
Risikoreduserende tiltak
Amerikanske banker som tilbyr PTA-tjenester, bør utvikle og opprettholde tilstrekkelig politikk, prosedyrer og prosesser for å beskytte mot mulig ulovlig bruk av disse kontoene. Som et minimum bør policyer, prosedyrer og prosesser gjøre det mulig for hver amerikanske bank å identifisere de endelige brukerne av sin utenlandske finansinstitusjon PTA og bør omfatte bankens oppnåelse (eller ha evnen til å få gjennom en pålitelig tredjepartsordning) i det vesentlige den samme informasjon om de ultimate PTA-brukerne slik den får på sine direkte kunder.
Retningslinjer, prosedyrer og prosesser bør omfatte en gjennomgang av det utenlandske finansinstitusjonenes prosesser for å identifisere og overvåke transaksjonene til underkontollenter og for å oppfylle eventuelle AML lovbestemte og forskriftsmessige krav som eksisterer i vertslandet og den utenlandske finansinstitusjonenes hovedavtale med den amerikanske banken . I tillegg bør amerikanske banker ha prosedyrer for overvåking av transaksjoner som gjennomføres i utenlandske finansinstitusjoner.
I et forsøk på å adressere risikoen i PTA-er, bør amerikanske banker ha en signert kontrakt (dvs. hovedavtale) som inkluderer:
Hver parts roller og ansvar. Begrensninger eller begrensninger på transaksjonstyper og -beløp (f.eks. Valutatillegg, pengeoverføringer, sjekkkasse). Begrensninger i typer underkontoudere (f.eks. Casas de cambio, finansieringsselskaper, pengeoverførere eller andre finansinstitusjoner som ikke er banker). Forbud eller begrensninger på flernivå-underregnskaper.193 Tilgang til den utenlandske finansinstitusjonens interne dokumenter og revisjoner som angår PTA-virksomheten. Amerikanske banker bør vurdere å stenge PTA under følgende omstendigheter:
Utilstrekkelig informasjon om de ultimate PTA-brukerne. Bevis for materiell eller pågående mistenkelig aktivitet. Manglende evne til å sikre at PTA ikke blir brukt til hvitvasking eller andre ulovlige formål.
En fullstendig forklaring fra Federal Deposit Insurance Corporation er tilgjengelig på: http://www.fdic.gov/news/news/financial/1995/fil9530.html